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【干货】移民后,如何将财产合法转移给儿女?

如何将资产合法转移给子女,是很多移民后最关心的问题之一。今天我们就以美国为例谈谈这个问题,介绍资产转移的各种方式,比较、分析各种方式的优缺点。
 

美国税法的相关规定
 
1、遗产税
按照美国遗产税法,公民个人继承额543万美元为免税额,超出部分按照遗产价值大小按18%到48%不等的税率计缴遗产税。这样实际需要缴纳遗产税的居民占比低。
美国此次税改将个人免税额提高至1100万美元,会进一步减少应纳遗产税居民或家庭的比重。
 
2、赠与税
为防止富人在生前将财产转移给子女,美国法律特别规定,赠予别人的财产如果超过了年度赠与豁免,就要交赠与税(美国年度赠与豁免为14000美元),超过14000美元就要申报赠与税。且赠与税是给钱的人付税,收钱的人不用付税。
 
3、夫妻之间财产转移不受年度赠与豁免限制
美国法律规定夫妻为单一经济共同体,夫妻之间的财产转移没有限制,不需要缴纳赠与税。
 
 


 
如何合法将财产转移给子女?
 
1、充分利用年度赠与豁免
我们要合理利用赠与税的减免条例,每个人可以向任何人赠予14000美元,无需缴税也无需申报。
 
对于一个家庭而言,夫妻二人就有28000美元的免税额,如果夫妻二人有2个孩子4个孙子,一年就可以无税转移168000美元给下一代,十年可达一百多万。
 
常见的做法是:设立UGMA或UTMA账户,即所谓监护人账户(custodian account)。每年往这个账户转进一笔钱,这个账户可以用于投资股票和共同基金,赚到的钱按小孩的税率缴税,税率较低。
 
另外,家长给孩子付学费和医疗费不受年度赠与豁免的限制。
 
 
2、转化为无形资产赠予
 
如果投资人是外国人,又想把房产赠与美国籍子女。建议千万不要直接赠与房产,因为外国人赠与有形资产的免税额只有14000美元。
 
合法省税的办法是将房产卖掉,将存款赠与子女。由于存款是无形资产,而美国税法规定外国人将无形资产赠与美国人是没有赠与税的,所以直接给钱比给房子更省税。
 
 
3、购买人寿保险
一种做法是做父母的给自己买保险,把子女列为保险的受益人,或是给小孩买保险,日后再把保险的所有人改为小孩自己。
 
如果你小孩未成年,或是房贷未付清,买保险是给家庭一个保障,这是必须的。如果子女已成年,你们自己的退休计划也做的很好,给自己买保险的主要目的可能就是让留给子女的资产最大化。
 
 
4、设立信托
信托有很多种,基本可分为可撤销和不可撤销两类。简单的说就是设立人为了受益人的利益而设立的一个实体(Entity),然后把财产放到这个实体中,设立人事先规定受益人如何获得与使用信托中的财产。




 

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