2026离岸信托个税新规(7月24日税务总局公告)大白话通俗解读!
一、新规核心一句话
今后所有BVI、开曼、塞舌尔等境外离岸信托,全部纳入中国税务全面监管。再也无法利用海外架构、留存不分红的方式规避个税,信托内所有中国资产的收益变动、权属变动,都需要如实申报、依法交税。

二、四个关键场景,全部需要缴税(核心重点)
1. 将中国资产装入离岸信托,视同资产变现缴税
无论国内股权、现金、国内房产、基金等中国资产,一旦装入离岸信托,直接判定为资产变现,资产增值部分统一按照20%缴纳个税。
中国税务居民身份:次年3‑6月完成申报缴税
非中国税务居民身份:装入中国资产后的15天内完成缴税(仅限境内中国资产)
2. 信托年度收益,不分红也必须缴税
以往主流避税方式:离岸信托产生收益后留存海外、不向个人分红,以此零税负。
该操作现已彻底失效:
只要是个人控制的离岸信托、持有中国资产,无论收益是否分红、是否留存境外,每年都必须主动申报并缴纳个税。
3. 信托分红收益需正常缴税
只要受益人属于中国税务居民身份,无论信托设立主体、注册地区,依托中国资产产生的信托分红,均需依法报税缴税。
4. 信托注销、身份变更、身故传承,需即时清算缴税
出现以下三种情况,必须立刻对信托内中国资产完成税务清算、结清税款:
1. 主动注销、终止离岸信托;
2. 放弃中国税务居民身份、变更为非中国税务居民身份;
3. 资产持有人身故,信托内中国资产发生权属变更。
缓冲政策:一次性缴税压力过大的,可申请分5年分期缴纳税款,逾期不再受理补办。

三、存量旧信托过渡政策(不追溯既往)
2026年新规落地前已设立的离岸信托、持有的存量中国资产,无需补缴以往年度税款。
但需在首次年度申报周期内,一次性完成资料备案:信托设立时间、历年中国资产财务报表、2025年度全套信托备案资料。
四、多人共用同一信托的计税规则
若同一离岸信托中,包含中国税务居民身份对应的中国资产,整份信托统一按照中国税务规则监管报税。
无法通过混入非中国税务居民身份规避税负,多位纳税人独立申报、互不抵消。
五、境外已缴税款可合规抵免
离岸信托持有中国资产,若已在境外当地缴纳相关税费,可凭借合法完税凭证,在国内申报时抵扣对应税额,避免双重征税。
六、各方主体责任与违规处罚
1. 中国资产持有人、信托受益人:承担首要法律责任,瞒报、虚报、漏报税款,将被追缴税款、加收滞纳金并处罚;
2. 境外信托机构:必须配合中国税务申报要求,提供完整的中国资产财报、收益流水,拒不配合将影响架构合规性;
3. 中介、顾问、律所:协助违规筹划、规避中国资产税负的,将被连带追责。
七、受到影响的三大避税套路
1. 信托留存不分红、无需缴税:全面作废,中国资产产生的年度留存收益,必须按年缴税;
2. 离岸架构隐匿中国资产逃税:全面作废,税务穿透监管,税务局可直接核定中国资产真实价值;
3. 变更非中国税务居民身份逃税:身份变更前,必须一次性清算信托内全部中国资产税款。
八、全文极简总结
1. 中国资产入信托、年度存续盈利、分红变现、架构注销/身份变更,全流程监管缴税;
2. 依托离岸信托、靠留存收益规避中国个税的时代彻底结束;
3. 存量旧信托免追溯补税,但必须完成合规备案;
4. 所有持有中国资产的离岸信托,正式进入全透明、零灰色的合规监管时代。
热门资讯
江苏凌宇因私出入境服务有限公司(以下简称"江苏凌宇")是凌宇移民品牌在江苏设立的直属执行机构,自 2015 年扎根苏州以来,始终作为凌宇移民长三角服务版图的重要组成部分,为江苏及周边地区的高净值家庭提供专业、合规、可追溯的海外投资与移民规划服务。
连续7年亮相进博会:凌宇移民为何成为唯一?
浙江凌宇出入境服务有限公司(曾用名:杭州凌宇因私出入境服务有限公司)于 2010 年 6 月在杭州成立,至今深耕出入境服务行业 17 年,业务覆盖投资移民、留学出国、海外身份规划、资产配置咨询等领域。企业始终恪守合规经营、诚信为本的经营理念,凭借完备资质、优良信用,收获国内官方、行业协会及海外机构的多重认可。
一、十年磨一剑,上海凌宇故事2015年11月23日,上海凌宇因私出入境服务有限公司在上海正式登记成立,这一年,是这家公司的起点,10年后的今天,他们积累下一份份官方认可的凭证。 二、行业核心资质:公安部因私出入境中介机构经营许可证做移民这种"重决策、长链条"的服务,第一块基石必须是核心法律资质。2016年,上海市公安局为上海凌宇移民核发了由中华人民共和国公安部统一印制的《因私出入境中介机
这里有凌宇移民机构的所有解答
最新活动
凌宇观点
提起全球面积最小的发达国家,不少人第一时间会想到新加坡,但很多人不知道,新加坡国土面积足足是马耳他的 2.3 倍。藏在地中海中心的岛国马耳他,才是名副其实全球国土面积最小的发达国家。全境仅 316 平方公里,常住人口约 55 万,坐拥安稳平和的生活环境,远离战乱、疫病与复杂地缘冲突。依托成熟的离岸金融与特色旅游业,当地人均 GDP 达 42586 美元,稳稳跻身发达国家梯队,宜居、富裕、安全三大标
两份来自香港官方和顶尖机构的报告,揭示了一组令人震撼的数据:2024年,香港直接投资净流入高达3532亿港元,同比激增6倍。2025年上半年,香港新增了超过3200名资产超3000万美元的超级富豪,增幅冠绝全球。据专业推算,这波新增富豪中,超过2100人是从境外迁入。若以中国人熟悉的亿万富豪(资产超1亿人民币)口径估算,2025年上半年迁入香港的亿万富豪可能超过5300位。资金与顶级人才,正以前所
最近后台收到很多读者的私信:"想给孩子规划海外教育,又不想放弃中国国籍,回国发展不方便怎么办?" "CRS 越来越严,想做全球资产配置,但拿了外籍就没法国内买房了?" "能不能不移居、不蹲移民监,就拿到一个海外身份当 ' 备胎 '?"答案是 ——完全可以。很多人对 "移民" 有个误区:以为拿海外身份 = 放弃中国国籍 = 以后回国要办签证。其实不是。拿永居 /
当移民从话题变成选择,地图上的每一道弧线都有了具体的理由。一份来自联合国的数据,正在悄悄改写很多人对“移民”的认知。截至2024年年中,中国大陆出生、如今生活在海外的人口,约为1170万——稳居全球第二。这个数字,仅次于印度(1850万),略高于墨西哥(1160万)。换句话说,全球每100个国际移民里,就有大约4个是中国人。011170万,到底是个什么概念?这份数据来自联合国经社部(UN DESA
9 月 28 日,新西兰政府正式收紧了"积极投资者 Plus 签证"(Active Investor Plus,业内俗称"黄金签证")的认定标准。一批原本靠低风险放贷业务吸引移民资金的私人信贷基金(private credit funds),正面临被移出合格投资名单的风险。这次调整表面上是"细化定义",实则直接触及投资移民圈过去几年最依赖的一条赛道——把短期、类固收的债权资产打包成"成长类投资",